投融资法令尽调的两件事 |
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法令尽调的意图即在于寻求现实清楚和适用法令的准确。实务中的尽调目标一般为公司,本文评论的即为公司法令尽调的内容。作者经过对尽调陈述系统进行概括总结,发现法令尽调就环绕两件工作打开,即 实务中常见问题包括但不限于:存在股权代持、股权转让协议与工商登记不一致;出资协议缺失;出资协议实行过程中存在违约景象;未完成股权转让的税收交纳;股份制改制的税收交纳;本钱公积金转增;存在股权争议;存在股权鼓励等。 实务中常见问题包括但不限于:竞业约束、职务创造、保密协议、任职/出资的约束(如高校、事业单位等在职或离任人员) 首要重视股东是否存在逾期出资、抽逃出资、非钱银出资、抽屉协议、违约等问题。 债务融资首要是银行告贷。首要重视资金用处、告贷期限、担保办法、违约责任等。此外还需求重视或有负债,如公司对外担保、诉讼及潜在诉讼等。 如触及土地,一般需求重视是否有证件、土地的出让手续、土地性质、土地用处、土地出让金的交纳状况等。 如触及房产,自有房产的需求重视房产证/在建工程;租借房产的需求重视租借合同,租借方的租借资历等。此外,需求重视工商地址与实践地址是否别离、异地运营的状况下是否存在办事处未注册的状况。 每条事务条线需求理清完好逻辑:上游;下流;合同要素。确认法令关系、产品或许服务的流向、资金流向等。 实务中常见的包括ICP、EDI、互联网视听许可证、医疗器械出产/运营许可证等,依据企业的实践状况,确认所需资质和存案的事务品种。 如严重合同期限届满,没有续期;很多合同主体中包括关联方;合同中有排他、约束区域条款;合同权利义务搬运的约好;合同内容与发票不一致等等。 |
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